為深入貫徹中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督工作的意見(jiàn)》（中辦發(fā)〔2023〕4號(hào)），落實(shí)2025年財(cái)會(huì)監(jiān)督專項(xiàng)行動(dòng)部署安排，切實(shí)履行好財(cái)會(huì)監(jiān)督主責(zé)，依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》等法律法規(guī)，按照自治區(qū)財(cái)政廳統(tǒng)一部署，塔城地區(qū)財(cái)政局組織開(kāi)展了2025年度會(huì)計(jì)信息質(zhì)量監(jiān)督檢查工作，現(xiàn)將有關(guān)情況公示如下：

一、檢查基本情況

2025年塔城地區(qū)各級(jí)財(cái)政部門共對(duì)31家行政事業(yè)單位、8家國(guó)有企業(yè)開(kāi)展重點(diǎn)檢查。從檢查情況來(lái)看，基本符合會(huì)計(jì)法等法律法規(guī)要求，但仍存在未按要求設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿、原始憑證不合規(guī)、權(quán)責(zé)發(fā)生制核算不到位、財(cái)務(wù)核算科目有誤等問(wèn)題。

二、檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題

本次檢查發(fā)現(xiàn)違規(guī)問(wèn)題單位30戶，其中，行政事業(yè)單位25戶，國(guó)有企業(yè)5戶，查出違規(guī)資金55,009.89萬(wàn)元，其中，行政事業(yè)單位2,686.03萬(wàn)元，國(guó)有企業(yè)52,323.86萬(wàn)元。

（一）行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題

1.重大決策程序不合規(guī)，涉及金額6.15萬(wàn)元。一是黨組會(huì)議事規(guī)則不規(guī)范，會(huì)議研究事項(xiàng)程序倒置，涉及金額2.30萬(wàn)元；二是未嚴(yán)格落實(shí)“三重一大”決策機(jī)制，涉及金額3.85萬(wàn)元。

2.會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不規(guī)范，賬務(wù)處理不正確，涉及金額511.55萬(wàn)元。一是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行核算，涉及金額12.27萬(wàn)元；二是收支核算不完整，少計(jì)收入 98.28萬(wàn)元、少列支出 88.74萬(wàn)元；三是原始憑證審核不嚴(yán)，發(fā)票所列內(nèi)容與實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容不相符，涉及金額24.85萬(wàn)元；四是票據(jù)使用不規(guī)范，未按規(guī)定使用行政事業(yè)單位資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)，涉及金額44.52萬(wàn)元；五是記賬憑證附件不完整、不規(guī)范，涉及金額 242.89萬(wàn)元。其他還有會(huì)計(jì)科目、經(jīng)濟(jì)分類科目使用不正確問(wèn)題。

3.內(nèi)控制度執(zhí)行不到位，經(jīng)費(fèi)管控不嚴(yán)，涉及金額17.49萬(wàn)元。一是“三公”經(jīng)費(fèi)反映不實(shí)，將應(yīng)在“三公”經(jīng)費(fèi)列支的資金，列入其他科目，涉及金額8.73萬(wàn)元；二是不按專項(xiàng)資金規(guī)定用途使用資金，涉及金額0.67萬(wàn)元；三是違規(guī)報(bào)銷差旅費(fèi)等0.53萬(wàn)元；四是未嚴(yán)格按照內(nèi)控制度規(guī)定辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，涉及金額7.56萬(wàn)元。

4.政府采購(gòu)管理不規(guī)范，涉及金額113.46萬(wàn)元。一是使用財(cái)政性資金購(gòu)買政府采購(gòu)集采目錄內(nèi)的貨物、服務(wù)未履行政府采購(gòu)手續(xù)， 涉及金額69.37萬(wàn)元；二是未在電子賣場(chǎng)采購(gòu)公開(kāi)招標(biāo)以下的貨物或服務(wù)，涉及金額0.43萬(wàn)元；三是采購(gòu)集采目錄內(nèi)的商品或服務(wù)時(shí)，采購(gòu)程序倒置，涉及金額17.02萬(wàn)元；四是預(yù)留質(zhì)保金、履約保證金不符合政府采購(gòu)相關(guān)規(guī)定，涉及金額2.40萬(wàn)元；五是采購(gòu)集采目錄內(nèi)的采購(gòu)項(xiàng)目未發(fā)布意向公開(kāi)公告、未向財(cái)政部門備案 ，涉及金額6.92萬(wàn)元；六是政府采購(gòu)的合同及驗(yàn)收單信息填寫不全，涉及金額17.32萬(wàn)元。

5.資產(chǎn)管理不到位，賬實(shí)不符，使用效率低下，涉及金額1,998.15萬(wàn)元。一是新增固定資產(chǎn)、存貨不入賬， 涉及金額88.51萬(wàn)元；二是已損毀和移交資產(chǎn)未及時(shí)核銷和進(jìn)行賬務(wù)處理，涉及金額1,909.64萬(wàn)元。

6.未按規(guī)定上繳或發(fā)放各類補(bǔ)貼資金39.23萬(wàn)元。一是未按規(guī)定上繳非稅收入18.31萬(wàn)元；二是未按規(guī)定上繳應(yīng)交回財(cái)政各類資金13.55萬(wàn)元；三是未及時(shí)發(fā)放生育津貼、低保補(bǔ)助 7.37萬(wàn)元。

（二）國(guó)有企業(yè)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題

1. 重大決策程序不合規(guī)，“三重一大”會(huì)議研究事項(xiàng)倒置，涉及金額9.68萬(wàn)元。

2.會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不扎實(shí)，賬務(wù)處理不正確，涉及金額285.16萬(wàn)。一是擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金計(jì)提不準(zhǔn)確，虛減利潤(rùn)97.10萬(wàn)元；二是記賬憑證附件不完整、不規(guī)范，涉及金額61.37萬(wàn)元；三是核算往來(lái)明細(xì)會(huì)計(jì)科目使用不正確，涉及金額126.69萬(wàn)元。

3.內(nèi)控制度執(zhí)行不到位，經(jīng)費(fèi)管控不嚴(yán)，涉及金額57.42萬(wàn)元。一是超范圍支付業(yè)務(wù)接待費(fèi)0.61萬(wàn)元；二是資金支付審核把關(guān)不嚴(yán)，未按照內(nèi)控制度規(guī)定支付資金56.81萬(wàn)元。

4.資產(chǎn)管理不規(guī)范，權(quán)屬不清、賬實(shí)不符，涉及金額51,971.60萬(wàn)元。一是資產(chǎn)管理缺位，對(duì)政府注入的實(shí)物資產(chǎn)，未實(shí)際控制、管理和使用，涉及金額26,665.85.萬(wàn)元；二是資產(chǎn)權(quán)屬不清，對(duì)實(shí)際占用和使用的資產(chǎn)未登記入賬，涉及金額408.32萬(wàn)元；三是對(duì)已損毀的資產(chǎn)未及時(shí)核銷和進(jìn)行賬務(wù)處理，涉及金額0.56萬(wàn)元；四是對(duì)已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)投入使用的固定資產(chǎn)，未按要求進(jìn)行轉(zhuǎn)固處理，涉及金額24,896.87萬(wàn)元。

三、檢查處理情況

針對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，地區(qū)各級(jí)財(cái)政部門根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》等法律法規(guī)向被檢查單位提出整改意見(jiàn)，要求各單位壓實(shí)整改責(zé)任、細(xì)化整改措施、明確整改期限，做深做細(xì)做實(shí)整改工作，確保監(jiān)督檢查落地見(jiàn)效。

下一步，地區(qū)各級(jí)財(cái)政部門將堅(jiān)持政治引領(lǐng)，積極擔(dān)當(dāng)作為，持續(xù)深入貫徹落實(shí)中辦國(guó)辦《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督工作的意見(jiàn)》以及自治區(qū)、地區(qū)實(shí)施方案，堅(jiān)持守正創(chuàng)新、提升監(jiān)督質(zhì)效，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，進(jìn)一步提升財(cái)會(huì)監(jiān)督的精準(zhǔn)性、實(shí)效性、威懾力。

塔城地區(qū)財(cái)政局

  2025年11月18日